Главная » Кредит для бізнесу. Кредитування підприємців. Кредити на розвиток і старт » Банківські кредити підприємствам отримання комерційного кредиту підприємствами


Банківські кредити підприємствам, отримання комерційного кредиту підприємствами

Юніаструм Банк видає кредитну історію клієнта будь-якого банку

Одна з обов'язкових умов прийняття банком зваженого рішення про надання кредиту - виявлення наявності взаємозалежних підприємств та проведення аналізу фінансового стану та ділової репутації групи, оскільки фінансові труднощі одного з взаємозв'язаних підприємств роблять вірогідним виникнення фінансових труднощів у позичальника банку. Незалежно від наявності або відсутності факту юридичного оформлення групи, є певні критерії, за якими банк-кредитор визначає підприємства як взаємопов'язані. Тобто підприємства, віднесені банком до групи взаємопов'язаних, можуть бути офіційно заявленим холдингом (консорціумом, фінансово-промисловою групою і т.д.) або функціонувати окремо, не складаючи зведеної звітності, без загальної структури управління.

Мета банку полягає у максимально можливому зниженні ризиків не повернення позикових коштів. Одне з найважливіших завдань для прийняття рішення про кредитування підприємства (ІП) - розуміння перспектив розвитку бізнесу і відповідно повернення кредиту. Дане завдання вирішується шляхом складання та аналізу консолідованої звітності групи.

Для розуміння складу групи необхідно визначити кінцевого вигодопрібреталеля бізнесу (бенефіціара) і відповідно виявити по можливості весь ланцюжок взаємозв'язку. Банком розглядається юридична та економічна взаємозалежність підприємств з позичальником, аналізується управлінська структура, схеми фінансування та взаєморозрахунків підприємств групи.

Групою взаємопов'язаних визнаються організації, які надають пряме (або непряме, в тому числі через третіх осіб) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої організації (або інших організацій). У групу також відносять підприємства, які проводять забезпечувальні операції, тобто надають майнову заставу або поручительство за кредитами третіх осіб.

Юридична взаємозв'язок підприємств

Визначення пов'язаних позичальників дано в Інструкції Центрального Банку Росії № 110-І від 16.01.2004 року. Правила віднесення господарських товариств до групи пов'язаних позичальників застосовуються також згідно статей 105 і 106 Цивільного кодексу Російської Федерації. Формально взаємозв'язок визначаться шляхом аналізу участі в статутному капіталі підприємства або за фактом наявності представників в органах управління організації.

Таким чином, до взаємопов'язаним підприємств відносяться товариства, що володіють часткою більше двадцяти відсотків від статутного капіталу або від голосуючих акцій іншого підприємства.

Аналогічно виявляється взаємозв'язок з фізичним особам, що є акціонерами або учасниками у статутному капіталі господарюючого суб'єкта (підприємства). Особа, що займає керівну посаду на підприємстві, володіє можливістю визначення рішень, прийнятих господарюючим суб'єктом, дане підприємство так само буде віднесено до групи взаємопов'язаних, якщо зазначена особа фігурує в якості акціонера / засновника в одному з підприємств групи. Банком враховується інформація про істотне непрямий вплив (через третіх осіб) на рішення, що приймаються органами управління іншого підприємства (позичальника).

Під істотним впливом розуміється можливість визначати рішення, прийняті органами управління юридичної особи, умови ведення ним підприємницької діяльності по причині участі в статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу групи або холдингу, призначати одноосібний виконавчий орган, визначати склад ради директорів. Підприємства вважаються пов'язаними і в тому випадку, якщо особи, які беруть участь у статутних капіталах, що займають керівні позиції або роблять істотний непрямий вплив на підприємства є близькими родичами по відношенню один до одного, визначеними в якості таких федеральними законами (подружжя, батьки, діти, брати, сестри).

Економічна взаємозв'язок підприємств

  Ознаки наявності економічної взаємозв'язку організацій: - загальна сфера діяльності; - високий ступінь економічної залежності позичальників один від одного (істотна частка грошових потоків від учасників групи в загальній величині грошових потоків позичальників). Банк аналізує контрагентів (постачальників і покупців) підприємства. У випадку, якщо частка одного покупця або постачальника в обороті підприємства складає більше 50% за аналізований період (як правило, це останні 4 квартали), вплив даного контрагента може бути визнано істотним, що спричинить необхідність аналізу фінансового стану покупця / постачальника і надання поручительства.

Також у разі наявності зобов'язань одного підприємства перед іншим підприємством складових десять і більше відсотків від його чистих активів, може бути зроблений висновок про віднесення їх до групи взаємопов'язаних.

Існує ряд непрямих ознак, на підставі яких виявляється зв'язаність позичальників, джерелом інформації служить: - офіційний сайт підприємства в мережі Internet із зазначенням відомостей про належність до холдингу; - проведення взаємних забезпечувальних операцій, збіг адрес зберігання застав, - перетинання в складі керівників і засновників, в т.ч. непрямі (через заставників, загальних постачальників, покупців, орендодавців); - однакові адреси місця розташування офісів і складських приміщень, а також загальні контактні телефони; - обслуговування позичальників і більшості їхніх контрагентів в одному комерційному банку, на рахунки контрагентів в якому здійснювалося також і перерахування кредитних ресурсів.

Аналіз взаємопов'язаних підприємств

Якщо зведена (консолідована звітність) по групі не складається, банк запитує у позичальника (або керуючий компанії групи) бухгалтерську звітність (баланс і звіт про прибутки і збитки) підприємств групи для аналізу фінансової діяльності. Аналізується розподіл часток / акцій між учасниками, наявність прострочених зобов'язань перед банками та / або контрагентами, наявність розрахункових рахунків, вимог з боку третіх осіб до рахунків / майну підприємства і т.д. Банку необхідна інформація по взаємопов'язаним організаціям про: - реалізованих інвестиційних програмах та прогнозованому економічному ефекті від їх реалізації, - плановану зміну бізнесу (купівля, продаж, зміна виду діяльності), - перспективи співпраці з банком у частині широкого переліку банківських продуктів, - порядок взаємодії підприємств (схема фінансування і взаєморозрахунків) При складанні консолідованого балансу з нього виключаються всі взаєморозрахунки між підприємствами таким чином, щоб відбивалася дебіторська і кредиторська заборгованість тільки за зовнішніми по відношенню до групи контрагентам.

У консолідованому звіті про прибутки і збитки обсяг виручки відображається без урахування внітріхолдінгових розрахунків, вказується тільки чиста виручка, отримана від сторонніх контрагентів.

Консолідована звітність по групі взаємопов'язаних підприємств дозволяє скласти загальне уявлення про стан справ і відповідно допомагає банку прийняти рішення про кредитування конкретного позичальника, що входить в групу. Цвітана Валенкова, спеціально для "Занімаем.ру" 17 грудня 2009


Похожие статьи:


Если Вам есть что сказать, оставьте комментарий!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения


Внимание, комментарии чистятся от ссылок!

Зміст

Може бути корисним

Платити по кредиту менше - реально! Ви поквапилися оформити кредит на покупку товару в магазині і тільки вдома порахували, скільки доведеться переплатити?Ваш автомобіль куплений ... Більше

Іпотечний кредит в Москві, іпотека в банках Москви Результатами впливу економічної кризи на сферу торгівлі нерухомістю ... Більше

Небанківське кредитування, кредитні компанії - ломбарди, КПКГ, лихварі Що таке «кредитна компанія» Під кредитною компанією ми розуміємо організацію, яка займається видачею кредитів населенню і бізнесу.Зазвичай, ... Більше

Ризики факторингу - як їх передбачити в договорі; сторони факторингу Договір факторингу, як і будь-який інший договір кредитування, містить зобов'язання сторін та відповідальність за їх ... Більше

Договір факторингу: предмет договору, умови та сторони, особливості укладення факторингового договору Як правило, ... Більше

Популярне